北京2014年會計從業考試《會計基礎》第九章模擬習題：貨幣資金
一、單項選擇題?
1. 下列不通過“其他貨幣資金”覈算的是( D? )。?
A.存出投資款?
B.信用證存款?
C.信用卡存款?
D.備用金
【答案解析】：：備用金通過“其他應收款”覈算。
2. 關於銀行匯票，下列說法不正確的是( C )。?
A.銀行匯票由出票銀行簽發?
B.銀行匯票適用於先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易?
C.銀行匯票適用於賒銷?
D.單位和個人均可使用
【答案解析】：：銀行匯票適用於先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易，即不適用於賒銷。?
3. ( B )結算方式只適用於在同一票據交換區域需要支付各種款項的單位和個人。?
A.銀行匯票?
B.銀行本票?
C.商業匯票?
D.信用證
【答案解析】：：銀行本票適用於在同一票據交換區域需要支付各種款項的單位和個人。
4. 商業匯票的付款期限一般不得超過( B )。?
A.1個月?
B.6個月?
C.10個月?
D.1年
【答案解析】：：商業匯票的付款期限最長不得超過6個月。
5. 下列結算方式中，由付款人直接委託銀行將款項支付給收款人的結算方式是( A )。?
A.匯兌結算方式?
B.支票方式?
C.銀行本票結算方式?
D.銀行匯票結算方式
【答案解析】：：上述結算方式中，只有匯兌方式不需要簽發匯票，直接委託銀行將款項支付給收款人。
6. 下列業務中屬於收入銀行存款覈算的是( B )。?
A.從銀行提取庫存現金?
B.從銀行取得短期借款?
C.支付前欠貨款?
D.銷售商品收到商業匯票一張
【答案解析】：：從銀行提取庫存現金和支付前欠貨款屬於銀行存款支出，銷售商品收到商業匯票一張，應該借記應收票據，不屬於銀行存款收入。?
7. 企業日常經營活動的資金收付通過( A )賬戶辦理。?
A.基本存款?
B.一般存款?
C.臨時存款?
D.專用存款
【答案解析】：：企業日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和庫存現金的支取通過基本存款賬戶辦理。
8. ( B )賬戶不得辦理庫存現金支取。?
A.基本存款?
B.一般存款?
C.臨時存款?
D.個人銀行結算賬戶
【答案解析】：：一般存款賬戶開立於基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構，該賬戶不得辦理庫存現金支取。個人銀行結算賬戶可以用於儲蓄存取款，可以從中取現。
9. 用於辦理各項專用資金的收付的賬戶是( D )。?
A.基本存款?
B.一般存款?
C.臨時存款?
D.專用存款
【答案解析】：：專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付。
10. 企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項是( A )。?
A.外埠存款?
B.銀行匯票?
C.銀行本票?
D.在途貨幣資金
【答案解析】：：外埠存款賬戶是指企業到外到進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。
